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    南寧市公共投資審計中心 2022年部門預算及“三公”經費預算

    發布時間:2022-03-08 09:34     來源:南寧市審計局   

    第一部分:部門概況?

    一、南寧市公共投資審計中心主要職責和2022年主要工作任務

    二、機構設置和部門預算單位構成

    三、編制現狀和人員構成

    第二部分:2022年部門預算及“三公”經費預算說明

    一、2022年部門收支預算總體情況

    二、2022年部門財政撥款收支預算情況

    三、2022年部門預算“三公”經費支出情況

    四、其他重要事項情況說明

    五、專業名詞解釋

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    南寧市公共投資審計中心2022年部門預算及“三公”經費預算

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    第一部分:部門概況

    一、南寧市公共投資審計中心主要職責和2022年主要工作任務

    (一)主要職責

    南寧市公共投資審計中心是南寧市審計局下設直屬單位,為財政全額撥款的副處級參公事業單位。

    主要職能承擔對市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和竣工財務決算進行審計、對建設項目有關單位的財務收支進行審計、對涉及政府利益和社會得獎的重大建設項目實施跟蹤審計的相關技術性和事務性工作;承擔績效審計、經濟責任審計和專項審計調查的相關技術性和事務性工作。

    (二)2022年主要工作任務

    落實審計署關于投資審計轉型要求,不斷開展投資審計轉型項目的嘗試,不斷加大項目的審計深度、廣度,爭取每年打造一個精品審計項目。

    開展研究型審計、改進審計業務管理。一是提出研究性審計工作要求。在制訂年度審計項目計劃的同時,思考審計理論研究方向;審計組編寫審計項目實施方案的同時,分析專題理論研究題目;在組織審計項目實施的同時,開展審計理論專題研究資料收集;在撰寫審計報告的同時,深入研究審計成果,分析影響問題的根本性和深層次原因,提出合理建議,同步撰寫信息與要情。二是緊扣工作大局,找準研究問題。將緊緊圍繞黨委、政府工作大局選擇審計項目,確定研究課題,突出前瞻性、時效性。三是制定審計業務管理工作辦法,層層分解,責任落實,確保項目審計效果及完成效率。

    二、機構設置和部門預算單位構成

    (一)機構設置。

    南寧市公共投資審計中心成立于2007年12月28日,是南寧市審計局下設直屬單位,為財政全額撥款的副處級參公事業單位。審計中心有3個職能科室,實行國庫集中支付。屬于財政全額撥款的二級預算單位。

    (二)部門預算單位構成

    1.017 ????南寧市審計局(一級預算單位)

    2.017001 ?南寧市審計局本級(二級預算單位)

    3.017002 ?南寧市公共投資審計中心(二級預算單位)

    三、編制現狀和人員構成

    2021年末中心在職人員編制數22個,實有人數16人。2020年2月,根據南編〔2020〕8號文件精神,南寧市公共投資審計中心承擔的政府投資建設項目工程結算和竣工財務決算審核職責劃由市財政投資評審中心承擔。職能劃轉后,市公共投資審計中心核定事業編制22名、后勤服務人員控制數2名。2021年年末編制人數22人,實有人數16人。比去年年末數減少1(編制調出)

    第二部分:2022年部門預算及“三公”經費預算說明

    一、2022年部門收支預算總體情況

    (一)2022年部門收入預算總體情況

    2022年收入總預算480.92萬元。

    一般公共預算撥款480.92萬元,其中經費撥款480.92萬元。

    (二)2022年部門支出預算總體情況

    1.2022年當年支出預算(不含補助縣區支出),按支出功能分類科目劃分,共分為4類,其中:

    (1)一般公共服務支出類科目351.85萬元,占支出總預算的73.16%。

    (2)社會保障與就業支出類科目61.75萬元,占支出總預算的12.84%。

    (3)衛生健康支出類科目36.01萬元,占支出總預算的7.49%。

    (4)住房保障支出類科目31.31萬元,占支出總預算的6.51%。

    2.2022年當年支出預算(不含補助縣區支出),按支出結構分類劃分,分為基本支出預算和項目支出預算,其中:

    基本支出預算382.18萬元,占支出總預算的79.47%。其中:

    工資福利支出預算325.64萬元,占基本支出預算的85.21%

    商品和服務支出預算56.55萬元,占基本支出預算的14.80%

    (1)項目支出預算98.73萬元,占支出總預算的20.53%。其中:

    ①工資福利支出(類)43.68萬元,占項目支出預算的44.24%

    ②商品和服務支出(類)47.12萬元,占項目支出預算的47.73%

    ③對個人和家庭的補助(類)6.25萬元,占項目支出預算的6.33%

    ④資本性支出(類)1.68萬元,占項目支出預算的1.7%

    (三)2022年部門預算收支增減變化情況說明

    2022年一般公共預算收入預算480.92萬元,比2021年預算1084.18萬元減少603.26萬元,同比下降55.64%。收入減少的主要原因是:減少竣工財務決算三年攻堅審計項目經費

    2022一般公共預算支出預算480.92萬元比2021年預算1084.18萬元減少603.26萬元,同比下降55.64%。其中:基本支出預算382.18萬元,同比增加16.27萬元,增長4.45%;項目支出98.73萬元,同比減少619.54萬元,下降86.25%

    二、2022年部門財政撥款收支預算情況

    (一)2022年部門財政撥款收入預算情況

    2022年部門財政撥款收入預算480.92萬元,其中:一般公共預算收入預算480.92萬元

    本部門無政府性基金預算收入預算,無國有資本經營預算收入預算。

    (二)2022年部門財政撥款支出預算情況

    2022年部門財政撥款支出預算480.92萬元,其中:一般公共預算支出預算480.92萬元,政府性基金預算支出預算0萬元,國有資本經營預算支出預算0萬元。具體支出預算如下:

    1.一般公共預算支出預算

    (1)一般公共服務支出(類)審計事務(款)行政運行(項)預算數為253.11萬元,主要用于:發放參公單位在職在編人員工資、社保、住房公積金等人員經費支出;單位定額公用經費支出。

    一般公共服務支出(類)審計事務(款)審計業務(項)預算數為98.73萬元,主要用于:各科室審計業務項目經費支出、外聘人員經費等費用支出。

    社會保障和就業支出(類)行政事業單位離退休(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出(項)預算數為41.75萬元,主要用于:工資福利支出41.75萬元。

    社會保障和就業支出(類)行政事業單位離退休(款)機關事業單位職業年金繳費支出(項)預算數為20萬元,主要用于:工資福利支出20萬元。

    醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項)預算數為16.7萬元,主要用于:工資福利支出16.7萬元。

    醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)公務員醫療補助(項)預算數為19.14萬元,主要用于:工資福利支出19.14萬元。

    醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)其他行政事業單位醫療支出(項)預算數為0.17萬元,主要用于:工資福利支出0.17萬元。

    (4)住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)預算數為31.31萬元,主要用于:工資福利支出31.31萬元。

    2.政府性基金預算支出預算

    本部門無政府性基金預算支出。

    3.國有資本經營預算支出預算

    本部門無國有資本經營預算支出。

    三、2022年部門預算三公經費支出預算情況

    (一)2022年部門預算全口徑三公”經費支出預算情況

    2022年部門預算共安排“三公”經費支出預算1萬元(全口徑),其中:因公出國(境)經費支出預算0萬元,公務接待費支出預算1萬元,公務用車購置費支出預算0萬元,公務用車運行維護費支出預算0萬元。2022年部門預算全口徑“三公”經費支出預算安排來源主要是一般公共預算1萬元。

    (二)2022年一般公共預算“三公”經費支出預算情況

    2022年一般公共預算“三公”經費支出預算1萬元,與2021年持平。其中:

    1.因公出國(境)經費2022年預算0萬元,與2021年持平。

    2.公務接待費2022年預算1萬元,與2021年持平。

    3.公務用車購置費2022年預算0萬元,與2021年持平。

    4.公務用車運行維護費2022年預算0萬元,與2021年持平。

    四、其他重要事項情況說明

    (一)機關運行經費

    2022年本部門機關運行經費預算56.55萬元,比2021年預算54.53萬元減少2.02萬元,下降3.7%,減少的原因主要是:人員經費減少。

    (二)政府采購情況

    2022年政府采購預算2.33萬元,同比增加2.33萬元,增長100%,增長的原因主要是:2021年未進行政府采購。其中,貨物項目采購預算2.33萬元,占政府采購預算的100%。

    (三)政府購買服務情況

    2022年納入政府購買服務預算管理的項目0個

    (四)國有資產占用情況

    截至2021年12月31日,部門共有車輛0輛;單位價值200萬元以上大型設備0臺(套)。

    (五)預算績效管理情況

    2022年納入預算績效目標管理的項目8個,涉及金額98.73萬元,其中:一般公共預算支出98.73萬元。

    納入預算績效目標管理的項目如下:

    審計中心外聘人員經費50.83萬元,資金來源為一般公共預算撥款。中心隨著審計業務擴大,審計事項增加,每年審計項目數量大、任務重,為保證審計業務有效高質的完成,為保證審計業務有效高質的完成,需要聘請工程審計人員和財務審計人員協助審計。中心計劃在2022年度使用50.83萬元按有關規定和標準發放外聘人員2022年工資,并為其足額繳納社會保險及公積金,保障外聘人員生活水平,科學地對各部門年度重點工作指標、月度工作計劃及員工月度、年度工作績效進行有效評價,實行工效掛鉤,激勵各部門、各位員工持續改進工作績效,建立和完善績效管理機制,提高我局的人員管理能力,確保順利實現單位工作目標。

    中介協審費用35萬元,資金來源為一般公共預算撥款。中心現有的專業審計力量不足,無法滿足審計年度內工程類審計的要求,因此擬聘請有社會中介機構進行協審,參與工程審計工作。為保證審計業務有效高質的完成,更好的發揮公共投資審計中心的工作職能,提升業務水平,中心擬聘請有社會中介機構進行協審,參與工程審計工作。預計審計項目不少于3個,總體預算35萬元。

    五、專業名詞解釋

    一、財政撥款收入:指南寧市財政部門當年撥付的資金。

    二、事業收入:指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

    三、經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

    四、其他收入:指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。

    五、用事業基金彌補收支差額指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下,使用以前年度積累的事業基金(事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。

    六、年初結轉和結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

    七、結余分配:指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅,以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

    八、年末結轉和結余:指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施,需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

    九、基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

    十、項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

    十一、經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

    十二、“三公”經費:納入南寧市財政預決算管理的“三公”經費,是指南寧市本級各部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

    十三、機關運行經費:為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

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    附件:1.部門收支總體情況表

    2.部門收入總體情況表

    3.部門支出總體情況表

    4.財政撥款收支總體情況表

    5.一般公共預算支出情況表

    6.一般公共預算基本支出情況表

    7.一般公共預算政府支出經濟分類情況表

    8.一般公共預算“三公”經費支出情況表

    9.政府性基金預算支出情況表

    10.項目支出預算績效目標表

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