南寧市公共投資審計中心

2021年部門預算及“三公”經費預算

目???錄

第一部分:部門概況

一、南寧市公共投資審計中心主要職責和2021年主要工作任務

二、機構設置和部門預算單位構成

三、編制現狀和人員構成

第二部分:2021年部門預算及“三公”經費預算說明

一、2021年部門收支預算總體情況

二、2021年部門財政撥款收支預算情況

三、2021年部門預算“三公”經費支出情況

四、其他重要事項情況說明

五、專業名詞解釋

南寧市公共投資審計中心2021年部門預算及“三公”經費預算

第一部分:部門概況

一、南寧市公共投資審計中心主要職責和2021年主要工作任務

(一)主要職責

南寧市公共投資審計中心是南寧市審計局下設直屬單位，為財政全額撥款的副處級參公事業單位。

主要職能是承擔對市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和竣工財務決算進行審計、對建設項目有關單位的財務收支進行審計、對涉及政府利益和社會得獎的重大建設項目實施跟蹤審計的相關技術性和事務性工作;承擔績效審計、經濟責任審計和專項審計調查的相關技術性和事務性工作。

(二)2021年主要工作任務

二、多措并舉強力推進規范審計工作，初步取得良好成效。中心共完成2019年已經接審的審計計劃外項目審計決(結)算項目120個，審計項目總金額2292236萬元，其中財務決算簡易報告28份，工程結算審核意見表92份。同時，在審計業務質量上取得新成果，審計中心2019年審計的邕江綜合整治和開發利用工程預算執行情況，被評為2020年南寧市本級優秀審計項目，同時該項目的AO實例獲得區審計廳AO實例優秀獎、計算機演示獲全市審計系統第三屆信息化審計成果演示會三等獎。

三、通過對項目征地拆遷征補償情況、地拆遷資金使用情況、被拆遷戶的安置情況、征地拆遷結算等征地拆遷過程進行審計調查，找出征地拆遷過程中存在的問題，進一步規范并加快推進征地拆遷的各項工作。執行的富士康南寧科技園項目一期工程項目執行情況審計(審計項目金額79305.92萬元)、南寧市部分征地拆遷情況審計調查、新冠肺炎防控應急后備醫院建設項目執行情況審計均取得較好的成績。

四、機構設置和部門預算單位構成

(一)機構設置

南寧市公共投資審計中心成立于2007年12月28日，是南寧市審計局下設直屬單位，為財政全額撥款的副處級參公事業單位。審計中心有3個職能科室，實行國庫集中支付。屬于財政全額撥款的二級預算單位。

(二)部門預算單位構成

1.017 南寧市審計局(一級預算單位)

2.017001 南寧市審計局本級(二級預算單位)

3.017002 南寧市公共投資審計中心(二級預算單位)

三、編制現狀和人員構成

2020年末中心在職人員編制數24個，實有人數20人。2020年2月，根據南編〔2020〕8號文件精神，南寧市公共投資審計中心承擔的政府投資建設項目工程結算和竣工財務決算審核職責劃由市財政投資評審中心承擔。職能劃轉后，市公共投資審計中心核定事業編制22名、后勤服務人員控制數2名。

第二部分:2021年部門預算及“三公”經費預算說明

一、2021年部門收支預算總體情況

(一)2021年部門收入預算總體情況

2021年收入總預算1084.18萬元。

一般公共預算撥款1084.18萬元，其中經費撥款1084.18萬元。

(二)2021年部門支出預算總體情況

1.2021年當年支出預算(不含補助縣區支出)，按支出功能分類科目劃分，共分為4類，其中:

(1)一般公共服務支出類科目974.85萬元，占支出總預算的89.92%。

(2)社會保障與就業支出類科目49.86萬元，占支出總預算的4.6%。

(3)衛生健康支出類科目32.95萬元，占支出總預算的3.04%。

(4)住房保障支出類科目26.51萬元，占支出總預算的2.45%。

2.2021年當年支出預算(不含補助縣區支出)，按支出結構分類劃分，分為基本支出預算和項目支出預算，其中:

基本支出預算365.91萬元，占支出總預算的33.75%。其中:

①工資福利支出預算306.92萬元，占基本支出預算的83.88%。

②商品和服務支出預算54.53萬元，占基本支出預算的14.90%。

③對個人和家庭的補助支出預算4.45萬元，占基本支出預算的1.22%。

(1)項目支出預算718.27萬元，占支出總預算的66.25%。其中:

①工資福利支出(類)28.33萬元，占項目支出預算的20.85%。

②商品和服務支出(類)676.46萬元，占項目支出預算的94.18%。

③對個人和家庭的補助(類)4.98萬元，占項目支出預算的0.69%。

④資本性支出(類)8.50萬元，占項目支出預算的1.18%。

(三)2021年部門預算收支增減變化情況說明

2021年一般公共預算收入預算1084.18萬元，比2020年預算1258.09萬元減少173.91萬元，同比下降13.82%。收入減少的主要原因是;2021年人員經費減少。

2021年一般公共預算支出預算1084.18萬元，比2020年預算1258.09萬元減少173.91萬元，同比下降13.82%。其中:基本支出預算365.91萬元，同比減少290.91萬元，下降44.29%;項目支出718.27萬元，同比增加117萬元，增長19.46%。

二、2021年部門財政撥款收支預算情況

(一)2021年部門財政撥款收入預算情況

2021年部門財政撥款收入預算1084.18萬元，其中:一般公共預算收入預算1084.18萬元

本部門無政府性基金預算收入預算，無國有資本經營預算收入預算。

(二)2021年部門財政撥款支出預算情況

2021年部門財政撥款支出預算1084.18萬元，其中:一般公共預算支出預算1084.18萬元，政府性基金預算支出預算0萬元，國有資本經營預算支出預算0萬元。具體支出預算如下:1.一般公共預算支出預算

(1)一般公共服務支出(類)審計事務(款)事業運行(項)預算數為974.85萬元，主要用于:事業單位工資福利支出306.92萬元，商品和服務支出54.53萬元，對個人和家庭的補助4.45萬元。

一般公共服務支出(類)審計事務(款)其他審計事務支出(項)預算數為16.5萬元，主要用于:辦公維修。

社會保障和就業支出(類)行政事業單位離退休(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出(項)預算數為33.24萬元，主要用于:工資福利支出33.24萬元。

社會保障和就業支出(類)行政事業單位離退休(款)機關事業單位職業年金繳費支出(項)預算數為16.62萬元，主要用于:工資福利支出16.62萬元。

醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項)預算數為17.97萬元，主要用于:工資福利支出17.97萬元。

醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)公務員醫療補助(項)預算數為115.87萬元，主要用于:工資福利支出115.87萬元。

醫療衛生與計劃生育支出(類)行政事業單位醫療(款)其他行政事業單位醫療支出(項)預算數為0.16萬元，主要用于:工資福利支出0.16萬元。

(4)住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)預算數為26.51萬元，主要用于:工資福利支出26.51萬元。

2.政府性基金預算支出預算

本部門無政府性基金預算支出。

3.國有資本經營預算支出預算

本部門無國有資本經營預算支出。

三、2021年部門預算“三公”經費支出預算情況

(一)2021年部門預算全口徑三公”經費支出預算情況

2021年部門預算共安排“三公”經費支出預算1萬元(全口徑)，其中:因公出國(境)經費支出預算0萬元，公務接待費支出預算1萬元，公務用車購置費支出預算0萬元，公務用車運行維護費支出預算0萬元。2021年部門預算全口徑“三公”經費支出預算安排來源主要是一般公共預算1萬元。

(二)2021年一般公共預算“三公”經費支出預算情況

2021年一般公共預算“三公”經費支出預算1萬元，比2020年減少0.5萬元。其中:

1.因公出國(境)經費2021年預算0萬元，與2020年持平。

2.公務接待費2021年預算1萬元，比2020年減少0.5萬元。

3.公務用車購置費2021年預算0萬元，與2020年持平。

4.公務用車運行維護費2021年預算0萬元，與2020年持平。

四、其他重要事項情況說明

(一)機關運行經費

2021年本部門機關運行經費預算54.53萬元，比2020年預算93.26萬元減少38.73萬元，下降41.53%，減少的原因主要是:人員經費減少。

(二)政府采購情況

2021年政府采購預算0萬元，同比減少432.37萬元，下降100%，減少的原因主要是:無政府采購計劃。

(三)政府購買服務情況

2021年納入政府購買服務預算管理的項目0個

(四)國有資產占用情況

截至2020年12月31日，本部門國有資產193.21萬元，其中流動資產157.37萬元，固定資產29.86萬元，無形資產5.98萬元。本部門共有車輛0輛。

(五)預算績效管理情況

2021年納入預算績效目標管理的項目1個，涉及金額408萬元，其中:一般公共預算支出408萬元。

納入預算績效目標管理的項目如下:

社會中介機構協助審計服務費用408萬元，資金來源為一般公共預算撥款，主要依據根據市編委南編[2010]105號文，調整增加了審計中心的部分職能，隨著審計業務擴大，中心每年接審審計項目數量大、任務重，為保證審計業務有效高質的完成，需要社會中介機構參與協助審計。中心計劃在2020年度使用408萬元聘請社會中介機構參與協助審計，預計完成審計項目不少于10個。該項目旨在保證審計業務有效高質的完成，更好的發揮公共投資審計中心的工作職能，提升業務水平。經濟效益目標是提高公共投資的審計中心的工作能力，提升審計工作效率。部門整體支出績效目標。

五、專業名詞解釋

一、財政撥款收入:指南寧市財政部門當年撥付的資金。

二、事業收入:指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入:指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。

五、用事業基金彌補收支差額指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金(事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

七、結余分配:指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余:指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費:納入南寧市財政預決算管理的“三公”經費，是指南寧市本級各部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

十三、機關運行經費:為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

附件:1.部門收支總體情況表

2.部門收入總體情況表

3.部門支出總體情況表

4.財政撥款收支總體情況表

5.一般公共預算支出情況表

6.一般公共預算基本支出情況表

7.一般公共預算政府支出經濟分類情況表

8.一般公共預算“三公”經費支出情況表

9.政府性基金預算支出情況表

10.項目支出預算績效目標表

11.部門整體支出預算績效目標表